经营现金流量比率

经营现金流量比率是一种财务指标，用以评估企业生产经营活动所形成的现金流与净销售收入之间的关系。它反映了公司的经营活动对现金流量的依赖程度。经营现金流量比例的计算公式如下：经营现金流量比率=经营活动现金流量净额/净销售收入，这其中，“经营活动现金流量净额”通常是指企业从经营活动中获得的现金净额，包括营业收入/经营成本/经营费用/税款/利息等；“净销售收入”通常是指企业扣除销售折让/销售退款和销售税后的净销售收入。以上就是经营现金流量比率相关内容。

经营现金流量净额为负是什么意思

经营现金流量净额为负数表示公司在某些特定会计年度内，生产经营活动所造成的现金流入总额低于现金流出总额。这通常意味着企业在经营方面面临负面的现金流量情况。下面是可能造成经营现金流量净额为负的一些常见原因：

1、销售收入下降：经营现金流量受到销售额的影响。假如企业的销售收入下降，可能造成现金流入的减少，进而对经营现金流量造成不利影响；

2、成本和费用增加：如果企业的成本或费用增加，例如原材料成本/人工成本/运营成本等，将导致现金流出增加，进而对经营现金流量产生负面影响。

经营现金流和自由现金流的区别

1、经营现金流是指企业从其日常经营过程中所产生的现金流入和流出。它反映了企业主要通过生产经营活动获取现金的能力。经营现金流通常通过利润表和现金流量表的经营活动现金流量净额部分来计算。这包括从销售收入中扣除经营成本/经营费用/税款/利息等，以及考虑非现金项目的调整；

2、自由现金流是指企业在经营过程中所形成的现金流量减掉必要的资本支出之后的剩下现金。它代表了企业可自由运用于投资/分配股息/偿还债务或其他用途的可用现金。自由现金流通常通过现金流量表里的“经营活动现金流量净额”减掉“资本支出”来计算。

本文主要写的是经营现金流量比率有关知识点，内容仅作参考。